——2025年8月29日在陽山縣第十七屆人民代表大會

常務委員會第三十九次會議上

陽山縣審計局局長  丘文斌

縣人大常委會主任、各位副主任，各位委員：

　　我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告陽山縣2024年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。

　　根據(jù)審計法規(guī)定和縣委審計委員會批準的審計項目計劃安排，縣審計局依法審計了2024年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結果表明，全縣各級各部門在縣委、縣政府正確領導和縣人大常委會的監(jiān)督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入貫徹落實習近平總書記視察廣東重要講話和重要指示精神，認真貫徹落實省委“1310”具體部署、市委“十大行動方案”和縣委“1+123”工作部署，穩(wěn)步推進各項工作，全方位推動陽山高質量發(fā)展。

　　    ——挖掘收入來源，財政運行總體平穩(wěn)。一是穩(wěn)定財政收入形勢。加強收入組織力度,強化多部門聯(lián)動配合，依法依規(guī)組織財政收入，全年一般公共預算收入同比增長7.9%,增速保持在合理區(qū)間。二是嚴格落實“過緊日子”要求。壓減一般性支出，嚴格控制“三公”經(jīng)費,從嚴控制非重點、非剛性支出。三是加強統(tǒng)籌謀劃，全方位統(tǒng)籌政府資金資產(chǎn)資源。2024年上級轉貸我縣新增債券資金50000萬元，有效推動“百千萬工程”落地見效。

　　——兜牢“三保”底線，民生保障持續(xù)加強。一是全面落實“三保”重任，科學安排“三保”支出，確保“三保”資金落實到位，基本民生保障良好。二是財政部門統(tǒng)籌資金24714萬元提升社會保障水平、82542萬元支持教育事業(yè)高質量發(fā)展、21950萬元提升縣域基礎設施、17766萬元振興鄉(xiāng)村發(fā)展。

　　  ——審計查出問題整改成效較好。對上一年度審計查出的問題，有關部門、單位認真落實審計整改主體責任，逐一對賬銷號落實整改。截至2025年6月底，對上年度審計工作報告反映的62個問題，已整改到位55個，整改率88.71%，其中要求立項立改的46個問題，整改完成率95.83%；分階段整改的12個問題，整改完成率66.67%；持續(xù)整改的4個問題，整改完成率75%。完成整改問題金額80595.84萬元，促使制定完善相關規(guī)章制度4項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）縣級財政管理及決算草案審計情況

　　審計了縣級預算執(zhí)行和決算草案情況。2024年縣級一般公共預算總收入469506萬元，總支出407163萬元；政府性基金預算總收入91643萬元，總支出86901萬元；國有資本經(jīng)營預算總收入3177萬元，總支出3177萬元。縣級統(tǒng)籌的機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險本年收入28593萬元，本年支出28785萬元。審計結果表明，2024年度縣級財政預算執(zhí)行情況良好，財政收支管理總體較為規(guī)范，民生等重點領域支出得到有效保障。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.財政預算管理方面。一是預算編制不夠科學。2024年一般公共預算支出43個功能科目年初預算和實際支出差異較大，涉及金額3401萬元。二是預算編制不完整。未將提前下達2筆上級轉移支付資金和1筆政府性基金補助資金編入年初預算，涉及金額383.42萬元。三是預算執(zhí)行率低。2024年節(jié)能環(huán)保支出科目年初預算安排2824萬元，實際支出567萬元，執(zhí)行率為20.1%。四是未按規(guī)定程序動用預備費。縣財政部門動用2024年預備費未提出動用方案報縣政府決定，涉及金額325萬元。

　　2.財政資源統(tǒng)籌利用方面。一是2024年度非稅收入261.32萬元留存在財政專戶未及時上繳國庫納入預算管理。二是4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)38.09萬元非稅收入未及時上繳國庫。三是3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)應收未收非稅收入12.86萬元。

　　（二）鎮(zhèn)級財政管理審計情況

　　結合經(jīng)濟責任審計，重點關注鄉(xiāng)鎮(zhèn)在財政財務收支管理和經(jīng)濟運行風險防范等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.重大經(jīng)濟事項決策不規(guī)范。一是2項重大經(jīng)濟事項未經(jīng)黨政領導班子集體決策，涉及金額100萬元。二是2項政府采購項目未嚴格履行政府集中采購，涉及金額5.24萬元。

　　2.財務管理不規(guī)范。一是無預算列支接待費、會議費15.73萬元。二是無發(fā)票列支“森林防火預警報警網(wǎng)格化管理系統(tǒng)”小程序費用2.78萬元。三是超預算列支公務用車運行維護費、勞務費和公務接待費共54.76萬元。四是在其他科目列支公務接待費1.05萬元。五是專項資金超2年仍未使用，涉及金額15.37萬元。六是扶貧本金收回后未及時確定新項目造成資金閑置，涉及金額307.5萬元。

　　二、地方政府專項債券資金管理使用審計情況

　　組織對陽山縣2024年新增專項債券資金管理使用情況進行專項審計調查。審計結果表明，縣財政部門基本能按照規(guī)定使用和管理專項債券資金。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）1個項目進展緩慢，債券資金閑置未及時發(fā)揮效益，涉及金額1081.29萬元。

　　（二）虛增債券資金支出，6個項目資金沉淀項目單位，未及時形成實物工作量，涉及金額9256.07萬元。

　　三、重大政策措施跟蹤審計情況

　　組織對陽山縣2023年實施“粵菜師傅”“南粵家政”“廣東技工”“縫紉巧手”重大政策措施落實情況進行審計。審計結果表明，我縣貫徹落實重大政策較好，積極組織開展多種形式技能培訓，以培訓促就業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）完成上級下達任務方面。一是未按要求完成市下達新增取得高級工以上職業(yè)資格證書或職業(yè)技能等級證書的任務數(shù)。二是未按要求完成市下達“南粵家政”重點工作中開展家政服務職業(yè)技能培訓人次數(shù)和帶動就業(yè)創(chuàng)業(yè)人次數(shù)。

　　（二）政策措施執(zhí)行方面。一是未在規(guī)定時間內出具勞動力職業(yè)技能提升補貼申請審核意見。二是未履行協(xié)議對陽山縣“南粵家政”基層服務示范站進行考核。

　　四、重點民生項目和專項資金審計情況

　　（一）組織對2019年至2023年陽山縣醫(yī)療機構醫(yī)療服務項目價格收費管理進行了審計調查。審計結果表明，2019年至2023年，陽山縣基本醫(yī)療保險基金運行整體平穩(wěn)，基金管理規(guī)范化不斷加強，醫(yī)療保障領域改革不斷深入，成效明顯。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是5家醫(yī)療機構超醫(yī)保支付范圍收費1.06萬元。二是 6家醫(yī)療機構過度開展檢查或捆綁開展檢查。三是5家醫(yī)療機構違反設備禁忌開展理療項目過度診療。四是1家醫(yī)療機構超資質開展診療項目。

　　（二）組織對陽山縣2024年“百縣千鎮(zhèn)萬村高質量發(fā)展工程”重點任務保障專項資金管理使用情況進行了專項審計調查。審計調查結果表明，全縣各部門積極協(xié)調、系統(tǒng)推進“百千萬工程”，全力推動“百千萬工程”提質增效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.22項上級轉移支付資金當年支付率低于30%，涉及預算金額26608.09萬元。

　　2.10筆上級轉移支付資金預算指標未按規(guī)定在30日內分解下達，涉及金額5111.79萬元。

　　3.縣自然資源部門未及時制定基本農(nóng)田保護經(jīng)濟補償資金使用方案，資金未撥付使用，涉及金額1143.74萬元。

　　（三）組織對陽山縣2023年困難群眾救助資金管理使用情況進行審計。審計結果表明，我縣基本能按上級政策文件要求落實各項困難群眾救助資金的發(fā)放，確保困難群眾救助資金發(fā)揮應有的效益。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.未按標準發(fā)放最低生活保障救助金。一是陽山縣民政局超標準發(fā)放最低生活保障救助金1.82萬元。二是陽山縣民政局低于標準發(fā)放最低生活保障救助金0.63萬元。

　　2.民生項目資金閑置，3個項目資金使用率為0%。

　　3.事實無人撫養(yǎng)兒童基本生活補貼申請資料審核把關不嚴。   

　　（四）審計了我縣典型村建設資金、扶持村級集體經(jīng)濟資金、養(yǎng)老服務體系建設資金。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.典型村建設資金支付率低。陽山縣2024年安排典型村建設資金1458.95萬元，支出142.98萬元，支付率僅為10%。

　　2.典型村部分工程項目推進緩慢。7個項目仍未開工建設，進展緩慢。

　　3.未完成績效目標要求。2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)典型村項目未完成“當年度資金支出率100%”的績效目標要求。

　　4.2024年扶持村級集體經(jīng)濟資金240萬未及時撥付。

　　5.養(yǎng)老服務體系建設資金支付率低。2023年、2024年陽山縣養(yǎng)老服務體系建設財政資金共1082萬元，支出486.15萬元，支付率為44.93%。

　　五、公共投資項目審計情況

　　（一）組織對陽山縣陽城鎮(zhèn)2023-2024年老舊小區(qū)改造建設情況進行審計。審計結果表明，我縣在推進陽山縣2023-2024年老舊小區(qū)改造建設項目中取得了一定成效，改善了居民居住條件。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.陽城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目一期2個標段已竣工但未及時組織驗收。

　　2.5個已竣工驗收的項目未及時提交縣財政局投資審核中心評審。

　　3.老舊小區(qū)項目的專項債券資金沉淀未及時形成實物工作量，涉及金額1584.52萬元。

　　（二）組織對陽山縣2023年“四好農(nóng)村路”建設情況進行了審計調查。審計調查結果表明，陽山縣各有關單位認真貫徹落實“四好農(nóng)村路”相關政策，共同推進“四好農(nóng)村路”建設。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.“四好農(nóng)村路”項目進展緩慢，未按計劃完成。

　　2.“四好農(nóng)村路”建設資金支付率低。我縣收到上級撥入2023年度“四好農(nóng)村路”建設資金共11617.20萬元，支出2935萬元，整體支付率為25.26%。

　　3.1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)部分通建制村單改雙及路網(wǎng)聯(lián)結工程和危橋改造項目質量不高。

　　4.1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)村道安全生命防護工程未按設計圖施工。

　　六、自然資源資產(chǎn)管理審計情況

　　組織對1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任情況進行審計。審計結果表明，該鄉(xiāng)鎮(zhèn)能貫徹落實上級有關生態(tài)文明建設的重大決策部署，積極履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）政策執(zhí)行不到位。河長巡河履職不到位，巡河記錄未反映實際存在的問題。

　　（二）履行監(jiān)管責任不到位。一是未完成2021年以來新增違法用地整改，涉及面積6.46畝。二是1條河道安全隱患治理工程項目進度緩慢。 三是松材線蟲病疫情防控不到位。四是1個水利灌溉工程管護不到位。五是部分農(nóng)村生活污水處理設施管護不到位。

　　七、審計建議

　　（一）強化預算編制和預算執(zhí)行管理，堅持依法理財管財。

　　深化完善預算編制，增強“先謀事，后排錢”理念，提高預算編制的科學性和完整性，以及預算編制執(zhí)行的嚴肅性。加強財政“精細化”管理，減少預算調整事項，縮小財政預決算差異。加強財政收入征收管理，建立健全非稅收入催收機制，加大對執(zhí)收單位的督促力度，確保各項非稅收入應收盡收。

　　（二）防范化解重大風險隱患。圍繞政府財政，加強對債券資金管理，及時跟蹤債券資金支出情況，加大項目推進力度，發(fā)揮債券資金效益。圍繞重大資金使用，聚焦“百千萬工程”、醫(yī)療、社會保障等民生事業(yè)，壓實資金監(jiān)管責任，完善民生保障機制，切實兜牢民生底線。圍繞重大項目建設，加強和規(guī)范工程項目管理，完善前期謀劃和準備工作，著力解決投資審批等制約項目進度的堵點、卡點問題，保障項目建設穩(wěn)步推進，努力擴大有效投資，激發(fā)穩(wěn)增長動能。

　　（三）加大自然資源管理和環(huán)境保護力度。嚴格貫徹落實生態(tài)文明建設方針政策和上級有關工作部署，系統(tǒng)推進自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境管理保護；加大執(zhí)法力度，嚴厲打擊侵占、破壞自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境行為，保障自然資源和生態(tài)環(huán)境可持續(xù)發(fā)展。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，縣審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；下一步，縣審計局將按照縣委、縣政府的要求督促有關部門、單位認真整改，縣人民政府將按有關規(guī)定向縣人大常委會報告整改情況。

　　縣人大常委會主任、各位副主任，各位委員：

　　今年是“十四五”規(guī)劃收官之年，也是進一步全面深化改革的重要一年。審計機關將更加緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認真貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，自覺接受縣人大常委會的指導和監(jiān)督，依法履職，盡責擔當，以強有力的審計監(jiān)督服務保障全縣高質量發(fā)展。

　　報告完畢，請予審議。