5.落實(shí)縣人大預(yù)算決議有關(guān)情況。縣財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)縣十五屆人大五次會(huì)議關(guān)于陽山縣2014 年預(yù)算執(zhí)行情況與 2015 年預(yù)算的決議，以及縣十五屆人大常委會(huì)關(guān)于批準(zhǔn) 2014 年縣本級(jí)財(cái)政決算的決議、關(guān)于陽山縣2015 年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告的審議意見，深入推進(jìn)預(yù)算管理改革，依法組織財(cái)政收入，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和政府性債務(wù)管理，有序推進(jìn)預(yù)決算信息公開。認(rèn)真辦理縣人大及政協(xié)的建議和意見，2015年共承辦縣人大及政協(xié)會(huì)議代表、委員建議意見8件，建議所提問題已經(jīng)全部解決，根據(jù)代表反饋情況，暫無不滿意意見。

　　2015 年，在全國經(jīng)濟(jì)增長步入新常態(tài)的情況下，我縣財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長，支出進(jìn)度明顯加快，財(cái)政存量資金有效盤活，預(yù)算管理體制改革深入推進(jìn)，圓滿完成縣第十五屆人大五次會(huì)議確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。與此同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算管理中還存在一些需要解決的問題：一是經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，財(cái)政增收困難。二是財(cái)政收入總量仍然偏少，收入質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。三是剛性支出增長較快，收支矛盾日益突出。對(duì)于這些問題，我們將認(rèn)真研究，切實(shí)采取措施，努力加以解決。

　　二、2016年財(cái)政預(yù)算草案

　　（一）2016年我縣財(cái)政形勢。

　　展望2016年，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，影響財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行的不確定不穩(wěn)定因素依然較多。收入方面，受國內(nèi)投資增長乏力、市場需求減弱、資源環(huán)境約束等因素影響，導(dǎo)致我縣礦山及房地產(chǎn)行業(yè)的財(cái)源支柱作用減弱；擴(kuò)大“營改增”試點(diǎn)范圍，小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅優(yōu)惠政策將繼續(xù)執(zhí)行、小型微利企業(yè)所得稅仍處于優(yōu)惠期，涉企行政事業(yè)性收費(fèi)免征或減征等政策，將明顯影響地方財(cái)政增收。支出方面，實(shí)施更加積極有力的財(cái)政政策，支持穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，實(shí)施精準(zhǔn)扶貧，完善醫(yī)療服務(wù)和社會(huì)保障體制，推進(jìn)城鄉(xiāng)保障性住房，加強(qiáng)義務(wù)教育薄弱學(xué)校建設(shè)，行政事業(yè)單位政策性調(diào)資并實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革等，財(cái)政剛性支出有增無減。預(yù)計(jì)2016年財(cái)政收支矛盾仍然突出，必須審時(shí)度勢、科學(xué)合理編制 2016年預(yù)算。

　　（二）財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則。

　　編制 2016年縣級(jí)財(cái)政收支預(yù)算的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)縣委十二屆九次全會(huì)決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)持依法理財(cái)、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，盤活財(cái)政存量，用好財(cái)政增量；穩(wěn)步推進(jìn)零基預(yù)算管理改革，健全預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理；堅(jiān)持民生優(yōu)先，保證重大政策落實(shí)和重點(diǎn)支出需要；堅(jiān)持勤儉節(jié)約，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，建立厲行節(jié)約長效機(jī)制；加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)政資金使用效益；落實(shí)預(yù)算信息公開要求，提高預(yù)算編制質(zhì)量，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范和透明。

　　2016年編制縣級(jí)財(cái)政收支預(yù)算的基本原則：一是依法依規(guī)，強(qiáng)化約束。預(yù)算編制要符合新預(yù)算法等法律法規(guī)各項(xiàng)要求，規(guī)范政府收支行為，減少執(zhí)行中預(yù)算科目、項(xiàng)目的調(diào)劑事項(xiàng)。二是積極穩(wěn)妥，收支平衡。收入預(yù)算編制要實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地。支出預(yù)算編制堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約等原則。嚴(yán)格控制一般性支出和新增支出，切實(shí)保障縣工作重點(diǎn)和工作規(guī)劃，保證關(guān)系群眾基本生活和社會(huì)穩(wěn)定的民生支出。三是零基預(yù)算原則。以零為基點(diǎn)編制預(yù)算，以實(shí)際支出需求為導(dǎo)向，以項(xiàng)目績效為核心，以提高執(zhí)行率為保障，根據(jù)部門預(yù)算年度工作任務(wù)和項(xiàng)目真實(shí)資金需求和合理開支標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，不以以前年度的項(xiàng)目和支出數(shù)為依據(jù)。四是加強(qiáng)統(tǒng)籌，盤活存量。推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，避免財(cái)政資金使用“碎片化”，盤活各領(lǐng)域“沉睡”的財(cái)政資金，統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點(diǎn)領(lǐng)域和優(yōu)先保障民生支出，增加資金有效供給。五是民生優(yōu)先，保障底線。堅(jiān)持民生導(dǎo)向、守住底線、突出重點(diǎn)、完善制度的基本思路，完善民生保障體制機(jī)制，注重雪中送炭，加快補(bǔ)齊短板，增進(jìn)百姓福祉。六是信息公開，預(yù)算透明。全面推進(jìn)預(yù)算信息公開，依法落實(shí)預(yù)算公開時(shí)限和責(zé)任，加大部門預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)公開力度，重點(diǎn)推進(jìn)財(cái)政政策公開、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行情況公開。

　　（三）2016年縣本級(jí)收入預(yù)計(jì)和支出安排。

　　1.一般公共預(yù)算。

　?、?收入預(yù)計(jì)。

　　根據(jù) 2016年我縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展增速的要求，結(jié)合財(cái)稅部門對(duì)財(cái)政收入的分析預(yù)測，2016年縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入55,138萬元，比上年收入實(shí)績?cè)鲩L7%(其中：稅收收入33,090萬元，比上年收入實(shí)績?cè)鲩L7.5%)。加上上級(jí)補(bǔ)助收入87,521萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)支出25,177萬元、調(diào)入資金228萬元(政府性基金轉(zhuǎn)到一般公共預(yù)算)后，一般公共預(yù)算總收入168,064萬元。剔除上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、列收列支以及上年結(jié)轉(zhuǎn)支出等因素，縣本級(jí)2016年實(shí)際可支配財(cái)力為97,968萬元。

　?、?支出預(yù)計(jì)。

　　根據(jù)上述收入情況，支出相應(yīng)安排168,064萬元。其中：一般公共預(yù)算支出164,613萬元，歸還省臨時(shí)救助資金3,000萬元，上解支出451萬元。

　　2.政府性基金預(yù)算。

　　2016年，縣本級(jí)政府性基金共有4項(xiàng)，政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為6,450萬元。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)15,269萬元，調(diào)出資金228萬元（調(diào)入一般公共預(yù)算安排）后，政府性基金預(yù)算總收入21,491萬元。按照收支平衡的要求，支出相應(yīng)安排21,491萬元。

　　3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。

　　2016年預(yù)計(jì)縣級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為1,581萬元，其中：縣屬國有企業(yè)上繳利潤800萬元，參股企業(yè)上繳股利、股息350萬元，其他國有資本經(jīng)營收入431萬元。按照收支平衡的要求，支出相應(yīng)安排1,581萬元。

　　4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。

　　由于清遠(yuǎn)市社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算由市財(cái)政編制，各縣(區(qū))無社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。

　　(四)部門預(yù)算。

　　按照上級(jí)實(shí)施部門預(yù)算的原則和方法，結(jié)合實(shí)際，編制了縣本級(jí)2016年部門預(yù)算草案。2016年縣級(jí)部門預(yù)算由84個(gè)部門組成，列入部門預(yù)算的支出為59,835元，其中人員經(jīng)費(fèi)支出44,287萬元，公用經(jīng)費(fèi)2,656萬元，車輛經(jīng)費(fèi)526萬元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助12,366萬元。

　　(五)縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算前，縣本級(jí)財(cái)政支出安排情況。

　　根據(jù)新《預(yù)算法》第 54 條的規(guī)定，在預(yù)算年度開始后、縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)前，縣本級(jí)財(cái)政參照上一年同期的預(yù)算支出數(shù)額，安排必須支付的本年度部門基本支出13,466萬元、項(xiàng)目支出 3,009萬元。

　　三、深入推進(jìn)財(cái)政改革，確保實(shí)現(xiàn)2016 年預(yù)算目標(biāo)

　　（一）健全政府預(yù)算體系，深化預(yù)算管理改革。

　　一是著力完善政府預(yù)算體系，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。明確一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算的收支范圍，建立定位清晰、分工明確的政府預(yù)算體系，政府的收入和支出全部納入預(yù)算管理。強(qiáng)化支出預(yù)算約束，未列入預(yù)算的不得支出。強(qiáng)化部門主體責(zé)任，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高支出的規(guī)范性、時(shí)效性。加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，建立將政府性基金預(yù)算中應(yīng)統(tǒng)籌使用的資金列入一般公共預(yù)算的機(jī)制，加大國有資本經(jīng)營預(yù)算資金調(diào)入一般公共預(yù)算的力度。

　　二是著力推行零基預(yù)算，提高資金的使用效率。目前，預(yù)算編制和執(zhí)行中仍存在的財(cái)政資金部門化、年底突擊花錢、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模大、資金效益待提高等問題，財(cái)政供給與需求之間的矛盾日益突出，政府的統(tǒng)籌調(diào)控能力受到影響，傳統(tǒng)的“基數(shù)+增長”預(yù)算編制方法已越來越難以適應(yīng)新形勢下的管理要求。實(shí)行零基預(yù)算改革，是落實(shí)國家新預(yù)算法的管理要求，也是我縣深化財(cái)政管理體制改革、提高財(cái)政預(yù)算分配科學(xué)性和精確性的重要一步。將推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，把“零錢”化為“整錢”，支持縣重點(diǎn)工作，優(yōu)先保障民生。

　　三是著力推進(jìn)預(yù)算公開透明。深入貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》和《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》（國發(fā)〔2014〕45號(hào)）。實(shí)施全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度，建立現(xiàn)代公共財(cái)政制度，進(jìn)一步規(guī)范政府行為。加大“三公”經(jīng)費(fèi)公開力度，細(xì)化公開內(nèi)容，除涉密信息外，所有財(cái)政資金安排的“三公”經(jīng)費(fèi)都要公開，將公開透明貫穿預(yù)算改革和管理全過程，充分發(fā)揮預(yù)算公開透明對(duì)政府部門的監(jiān)督和約束作用，建設(shè)陽光財(cái)政、責(zé)任財(cái)政、服務(wù)財(cái)政。

　　（二）加強(qiáng)財(cái)政收支管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

　　一是著力抓實(shí)抓好培育財(cái)源工作。涵養(yǎng)稅源、擴(kuò)大稅基是財(cái)政增收的根本，積極籌措資金、培植稅源，也是我們責(zé)任。下一步將按縣委、縣政府的統(tǒng)一部署，發(fā)揮財(cái)政政策資金的引導(dǎo)作用，協(xié)調(diào)好地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　二是著力加強(qiáng)財(cái)政收入管理。組織收入仍然是財(cái)政工作的重中之重。依托財(cái)稅聯(lián)席會(huì)議、領(lǐng)導(dǎo)分片抓收入機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)收入形勢的分析研判，加強(qiáng)稅收征管，做到依法征收、應(yīng)收盡收。認(rèn)真落實(shí)國家出臺(tái)的結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費(fèi)政策，多措并舉降低企業(yè)成本，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展能力。

　　三是著力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。在實(shí)行零基預(yù)算改革，提高公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)保障單位運(yùn)轉(zhuǎn)需求的前提下，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)以及工作性、業(yè)務(wù)類經(jīng)費(fèi)等一般性支出，按可持續(xù)、保基本原則安排好民生支出，優(yōu)先保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)等支出。完善財(cái)政綜合扶貧投入體系，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政扶貧資金監(jiān)管，增強(qiáng)資金使用透明度，為打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)提供有力支撐。

　　四是著力盤活財(cái)政存量資金。要加大統(tǒng)籌財(cái)政資金和盤活存量資金力度，把資金用在“刀刃”上。加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度。政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模超過該項(xiàng)基金當(dāng)年收入30%的部分，全部調(diào)入一般公共預(yù)算，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機(jī)制，對(duì)結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回統(tǒng)籌使用。對(duì)上年末財(cái)政存量資金規(guī)模較大的部門，適當(dāng)壓縮下年財(cái)政預(yù)算安排；安排每一個(gè)項(xiàng)目都要先消化存量，再考慮安排增量；對(duì)于執(zhí)行進(jìn)度較慢的部門項(xiàng)目預(yù)算，以及未按規(guī)定及時(shí)使用或者閑置沉淀的財(cái)政資金，及時(shí)統(tǒng)籌用于急需資金支持的領(lǐng)域。

　　五是著力規(guī)范地方政府性債務(wù)管理。建立和完善政府債務(wù)預(yù)警機(jī)制，嚴(yán)格約束舉債行為，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　（三）規(guī)范理財(cái)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

　　一是堅(jiān)持依法理財(cái)，主動(dòng)接受監(jiān)督。嚴(yán)格遵守預(yù)算法、稅收征收管理法、會(huì)計(jì)法、政府采購法等財(cái)稅法律法規(guī)，依法行使行政決策權(quán)和財(cái)政管理權(quán)，自覺接受縣人大、政協(xié)的監(jiān)督和社會(huì)各界的監(jiān)督。

　　二是健全制度體系，規(guī)范理財(cái)行為。健全預(yù)算編制、收入征管、資金分配、國庫管理、政府采購、財(cái)政監(jiān)督、績效評(píng)價(jià)、責(zé)任追究等方面的制度建設(shè)，扎緊制度的籬笆。切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，加強(qiáng)財(cái)政資金尤其是重大民生資金的監(jiān)管，切實(shí)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。強(qiáng)化預(yù)算單位在預(yù)算管理中的主體責(zé)任，切實(shí)保障財(cái)政資金使用的規(guī)范性、科學(xué)性、有效性。

　　各位代表，2016 年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是全面深化改革的關(guān)鍵之年，做好 2016 年財(cái)政工作十分重要。我們將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，牢固樹立并切實(shí)貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，改革創(chuàng)新，銳意進(jìn)取，確保順利實(shí)現(xiàn)全年預(yù)算目標(biāo)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出新的更大貢獻(xiàn)！